پلمپ دفاتر تجاری و اقدامات لازم
مهر 16, 1402راهنمای ثبت شرکت مسئولیت محدود در ایران
مهر 27, 1402اظهارنامه یا اظهارنامه مالیات چیست؟
اظهارنامه از نوع اظهارنامه مالیات نوشته ای است که اطلاعاتی را درباره عملکرد مالی یک ساله شرکت، سازمان یا افراد حقیقی بیان می کند. افراد حقیقی کسانی هستند که برای خود کسب و کاری دارند و درآمدی از این راه به دست می آورند. چنانچه نوشته یا فرم اظهار نامه را خود فرد یا سازمان ها و شرکت ها تکمیل نکنند، میزان مالیات توسط ممیزین مالیاتی معین می شود. افراد تابع نظر ممیزین می شوند و مبلغی که تعیین می شود را پرداخت می کنند. در صورت عدم ارسال اظهارنامه مالیات جریمه نیز در نظر گرفته می شود. به این ترتیب، بهترین کار این است که خود افراد یا شرکت ها اقدام به تنظیم آن نمایند.
در واقع اظهارنامه مالیات یک نوع اظهار نامه برای افرادی است که باید میزانی از درآمد خود را به عنوان مالیات بر درآمد به دولت بپردازند. شرکت ها، سازمان ها و افراد حقیقی اطلاعات لازم برای انجام شدن امور مختلف مالیاتی را در اختیار اداره مالیات قرار می دهند. اداره امور مالیاتی میزان مالیات پرداختی شرکت ها و افراد حقیقی را با اطلاعاتی که در اختیارش قرار دارد، همچنین مستندات موجود معین می کند. پرداخت مبلغی که طی این فرایند تعیین می شود کاملاً ضروری است و باید تا موعد مشخص شده پرداخت شود. سؤالی که در این جا مطرح می شود این است که دقیقاً چه کسانی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند؟
اظهارنامه مالیات
چه کسانی باید اظهارنامه ارائه دهند؟
ارائه نمودن اظهارنامه برای هر فرد حقیقی و حقوقی که دارای کسب و کار باشد ضروری است. این افراد بر اساس میزان کسب درآمد خود ملزم به پرداخت مبلغی به عنوان مالیات هستند. آن ها وظیفه دارند همه کارهای یک ساله خود را پس از اتمام هر سال مالی بررسی کنند. پس از پایان بررسی موظف هستند کل اطلاعات ثبت شده مالی خود را به اداره مالیات گزارش دهند. مثلاً 1402اظهارنامه مالیاتی یک شرکت نشان می دهد فعالیت اقتصادی این شرکت در این سال چگونه بوده است. اداره مالیات در صورت به نتیجه رسیدن درباره صحت اطلاعات ارائه شده، مبلغ مالیات را بر اساس این اطلاعات به آن ها اعلام می کند. به طور کلی کسانی که باید اظهارنامه مالیات را تکمیل و ارائه دهند شامل موارد زیر می شوند:
- افراد حقیقی و حقوقی که در ایران فعالیت می کنند و معاف از مالیات نیستند.
- افراد حقیقی و حقوقی ایرانی که در خارج از ایران فعالیت می کنند و معاف از مالیات نیستند.
- افراد حقیقی و حقوقی مقیم خارج از ایران که دارای درآمد از ایران هستند.
- افراد حقیقی و حقوقی از اتباع غیر ایرانی که دارای درآمد از ایران هستند و معاف از مالیات نیستند.
چه اطلاعاتی در اظهارنامه ثبت می شود؟
مهمترین اطلاعاتی که شرکت ها، سازمان ها و افراد حقیقی بایستی به اداره مالیات ارائه دهند عبارت هستند از:
- میزان سود حاصل از کسب و کار
- میزان زیان های احتمالی
- مقدار هزینه هایی که در طول مدت فعالیت اقتصادی مجموعه پیش می آید
- میزان استهلاکی که در روند فعالیت های کسب و کار ایجاد می شود
- بدهی های موجود در یک سال
- میزان سرمایه شرکت یا فرد
مالیات بر درآمد
مزیت های ارائه اظهارنامه مالیات چیست؟
ارائه نمودن اظهار نامه مزیت های زیادی برای افراد حقیقی، سازمان ها و شرکت ها دارد. برخی از مهمترین مزیت های تحویل اظهار نامه را موارد زیر تشکیل می دهند:
برخورداری از معافیت های مالیاتی
چنانچه ثبت اظهارنامه مالیاتی را به موقع انجام دهید، طبق قانون، معافیت های مالیاتی شامل حال شما می شود. در برخی از مواقع نیز امکان بخشودگی مالیاتی با توجه به شرایط موجود به وجود می آید.
عدم جریمه شدن
چنانچه به هر دلیلی از ارائه نمودن اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی خودداری کنید، جریمه به شما تعلق می گیرد. بدیهی است در این صورت مجبور به پرداخت جریمه های سنگین خواهید شد. به همین دلیل است که عدم جریمه شدن یکی از مزیت های مهم برای انجام اظهارنامه مالیاتی محسوب می شود.
پرداخت مالیات مطابق با فعالیت شرکت، سازمان یا فرد حقیقی
اگر اظهارنامه را خودتان تنظیم می کنید، مالیات مطابق با سود و زیان شما تعیین می شود، طبیعتاً دقیق تر خواهد شد. در غیر این صورت ممکن است مالیاتی که تعیین می شوید مطابقتی با واقعیت فعالیت های شما نداشته باشد و متضرر شوید. دلیل اختلافات احتمالی در تعیین مبلغ مالیات این است که شما سود و زیان مجموعه خود را بهتر از ممیزین مالیاتی می دانید.
اظهارنامه عدم فعالیت چه نوع اظهارنامه ای است؟
اظهارنامه عدم فعالیت یکی از انواع اظهار نامه و مخصوص افرادی است که ثبت شرکت انجام داده اند ولی هیچ نوع فعالیت اقتصادی ندارند. این افراد حقیقی و حقوقی نیز باید اظهارنامه مالیاتی خود را با اطلاعات موجود شرکت تنظیم کنند و به اداره امور مالیاتی تحویل دهند.
یک نکته مهم در رابطه با تمام شرکت ها در این رابطه وجود دارد. این نکته مهم مربوط به کسانی است که می خواهند با استفاده از این راه قانونی کار غیر قانونی انجام دهند. به این معنی که شرکت خود را با وجود فعال بودن آن غیر فعال جلوه می دهند. این افراد با تنظیم فرم های صوری ادعای عدم فعالیت شرکت ثبت شده خود را مطرح می کنند تا مالیات نپردازند. بدیهی است در صورت محرز شدن تخلف، مجازات متناسب برای آن ها در نظر گرفته می شود. علاوه بر این ملزم به پرداخت مالیات تعیین شده از طرف ممیزین اداره مالیات نیز هستند.
مالیات
اظهارنامه مالیات را چه زمانی باید ارائه دهید؟
مهلت ارائه اظهارنامه به اداره مالیات کشور به سال مالیاتی شما بستگی دارد. شما در نهایت می توانید اطلاعات خود را تا اتمام ۴ ماه شمسی از شروع سال مالیاتی که تعیین کرده اید ارائه دهید. به همین دلیل بهتر است در اساسنامه خود حتماً سال مالیاتی خود را مشخص کنید.
کلام آخر درباره اظهارنامه
تنظیم و در نهایت ارسال کردن اظهارنامه کاری است که نیازمند زمان و دقت بسیار زیاد است. بهترین کار برای افراد حقیقی و سازمان ها سپردن انجام امور مالیاتی خود به شرکت هایی نظیر رایان مهام خبره به نشانی https://irsherkat.com است. این شرکت ها بهترین گزینه برای انجام امور مالی مالیاتی و حسابداری هستند. کارشناس های این مجموعه به طور ویژه روی امور مالیاتی شما متمرکز می شوند. به این ترتیب به شما کمک می کنند تا وقت خود را صرف کسب و کارتان نمایید.